In dem von der DZ Bank Stiftung geförderten Forschungsprojekt wird ein nachhaltiges Kundenwert-Managementsystem (Sustainable Customer Equity Monitoring) entwickelt, das ESG- (Environmental, Social, Governance) Faktoren zur Analyse der Kundenbeziehungen und deren Wert integrieren soll. Nach dem Abschluss des ersten Arbeitspakets zur Analyse des Status quo der Nachhaltigkeitsmessung wurden 20 strukturierte Expert*inneneninterviews sowie eine umfassende Desk-Research durchgeführt. Diese Arbeiten identifizierten die bestehenden Defizite der aktuellen Nachhaltigkeitsbewertung und -messung, die durch uneinheitliche Methoden und unklare Definitionen von Nachhaltigkeit gekennzeichnet ist. Die Analyse der vorhandenen Datenquellen und Instrumente wie ESG-Ratings und Nachhaltigkeitslabels machte deutlich, dass eine übergreifende, standardisierte Bewertung für den genossenschaftlichen Sektor erforderlich ist. Im Vergleich der derzeitigen Ansätze wurden signifikante Diskrepanzen festgestellt, die auf methodische und inhaltliche Unterschiede zurückzuführen sind.
Aufbauend auf diesen Erkenntnissen wird die Entwicklung eines neuen integrierten Tools zur systematischen Nachhaltigkeitsbewertung angestrebt. Dabei wird eine Kombination von ESG-Daten und kundenwertorientierten Kennzahlen wie dem Customer Lifetime Value anvisiert, um den „Customer Equity@Risk“ zu ermitteln und nachhaltige Kundenbeziehungen gezielt zu stärken. Neben der Analyse des Kundenstamms wird eine Methodik zur Messung der Umwelt- und sozialen Auswirkungen entwickelt, die ESG-Ziele auf Produktebene abbildet. Insbesondere Umwelt- und soziale Nachhaltigkeitsaspekte sowie ein Governance-Rahmen zur verantwortlichen Unternehmensführung werden hierbei berücksichtigt, um die komplexen Interaktionen zwischen Unternehmenszielen und Nachhaltigkeitsanforderungen im genossenschaftlichen Kontext zu erfassen.
Für die kommenden Arbeitsschritte ist ein Proof of Concept des Tools geplant. Hierzu werden ausgewählte Experten die Praxistauglichkeit und Anwendbarkeit des Prototyps bewerten, was als Grundlage für eine mögliche Implementierung dienen wird. Abschließend sollen die Ergebnisse in einer wissenschaftlichen Publikation vorgestellt werden, um die Entwicklung einer nachhaltigeren und zugleich kundenorientierten Managementstrategie für genossenschaftliche Finanzinstitute zu unterstützen.